拉脱维亚是欧盟加密资产市场监管条例 (MiCA) 下加密资产服务提供商 (CASP) 授权的可选司法管辖区之一。作为国家主管机构，拉脱维亚银行 (Latvijas Banka) 提供结构化的许可框架、免费的预许可咨询以及正式的创新中心，从而降低新进入者的申请风险。获得授权并完成MiCA第65条跨境通知后，可在获准服务范围内面向其他欧盟成员国开展业务。
本指南涵盖了拉脱维亚 CASP 的完整许可流程：现行的监管框架、三级资本结构、拉脱维亚银行强制执行的合规性和实质性要求、分步申请流程，以及现有 VASP 运营商在过渡期结束后的授权核验与业务安排。
本页围绕拉脱维亚MiCA牌照（Latvia MiCA CASP License）说明资本、费用、申请材料与持续合规。规则核对日期：2026年11月13日。可结合欧盟MiCA CASP牌照指南确定业务范围。
自2024年12月30日起，MiCA的CASP授权制度开始适用。拉脱维亚此前受国家税务局监督的虚拟资产服务商曾适用有条件的过渡安排；该安排不等于正式CASP授权，也不是新进入者的准入路径。截至本页核对日，不能再依靠旧VASP身份或待审申请开展受监管服务。符合MiCA第60条条件的既有金融机构，应另行核对其通知路径。
这一转变的实际意义重大。VASP注册主要涉及行政管理，而CASP授权则要求企业具备完善的治理能力、充足的自有资金（根据业务层级进行调整）、本地实质性业务、合格的反洗钱合规官，以及符合DORA标准的ICT韧性文件。准入门槛更高，许可证的价值也相应更高：拉脱维亚CASP授权允许企业在完成跨境通知后通过MiCA通行机制进入欧盟单一市场，无需在每个成员国分别申请国家授权。
拉脱维亚凭借其监管支持、税收优惠和完善的银行基础设施，在欧盟加密资产服务提供商（CASP）许可市场中具有强大的竞争力。对于目标市场为欧盟的成长型加密货币企业而言，拉脱维亚的这套方案值得仔细研究。
如需更全面地比较欧盟的许可选项，请参阅欧洲的加密货币许可。
拉脱维亚银行向潜在申请人提供免费的牌照申请前咨询服务。这些咨询服务使企业能够展示其商业模式，获得关于资金来源和技术流程的实质性反馈，并在正式提交申请前解决结构性问题。监管机构同时运营创新中心和监管沙盒，以减少那些无法完全归入现有MiCA类别的创新商业模式的不确定性。
申请前沟通有助于识别业务范围和材料缺口，但不代表预先批准，也不能替代正式审查。申请人应保留问题清单及沟通记录，并由管理层参与业务说明。
拉脱维亚对未分配利润实行0%的企业所得税率。一般分配利润按20%税率及0.8系数计算，相当于净分配额的20/80；视同分配项目也可能触发纳税。这种税制与爱沙尼亚的企业所得税模式类似，有利于那些在早期增长阶段将利润再投资而非提取利润的企业。
拉脱维亚银行收取的年度监管费上限为加密资产服务相关年度总收入的0.6%，最低为每年3000欧元。应将监管收费与资本、技术、人力及专业服务成本分别预算。
拉脱维亚银行正在为持牌支付和电子货币机构直接从拉脱维亚接入SEPA基础设施创造条件。对于总部设在拉脱维亚的CASP公司而言，这将改善欧元结算的连接性，并减少对代理银行安排的依赖，从而降低运营支付流程的成本和延迟。
2026年起，符合条件且股东全部为自然人的公司可选择分红适用15%企业所得税（15/85）并代扣6%个人所得税的替代方案。具体适用条件见拉脱维亚财政部企业所得税说明。
CASP授权本身不授予支付机构或电子货币机构资格，也不保证银行开户或直接接入SEPA。法币结算须另行明确支付资质、合作银行、客户资金账户及尽调安排。
拉脱维亚采用MiCA定义的三级CASP分类。不同业务组合对应MiCA附件IV的最低资本档位；获批服务以授权决定为准，高档位不等于自动获准全部低档位服务。申请人必须在准备文件之前确定其拟开展的业务属于哪个级别，因为不同级别的申请材料和资金证明要求存在显著差异。
第一类涵盖加密资产配售、代客户转移加密资产、订单接收和传递、代表客户执行订单、提供加密资产咨询以及投资组合管理服务。此类机构适合不提供托管服务或运营交易平台的咨询公司、执行中介机构和资产管理公司。最低自有资金要求为 5 万欧元。
第二类涵盖第一类的所有活动，外加：代表客户托管和管理加密资产，以及将加密资产兑换成资金或其他加密资产。托管钱包提供商、场外交易平台和不运营订单簿交易平台的交易所运营商均属于此类。最低自有资金要求为 125,000 欧元。
第三类资本档位适用于包含加密资产交易平台运营的业务组合；其他服务须一并申请并获准。这是监管最严格、运营要求最高的授权级别，适用于中心化交易所运营商。最低自有资金要求为 15 万欧元。
| 资本类别 | 对应的服务组合 | 最低自有资金 |
| 第一类 | 配售、转移、订单接收与传递、代表客户执行交易、加密资产咨询、投资组合管理 | 50,000 欧元 |
| 第二类 | 所有一级服务，外加：加密资产的托管和管理，加密资产兑换成资金或其他加密资产 | 125,000 欧元 |
| 第三类 | 所有1类和2类服务，外加：加密资产交易平台的运营 | 15万欧元 |
实际审慎保障取附件IV最低金额与上一年度固定开支四分之一的较高者；尚未运营满一年的企业使用前12个月预计固定开支。符合第67条条件的自有资金、保险或类似保障可单独或组合使用，不能仅以普通保单替代要求。资本和保障不是支付给监管机构的费用。
拉脱维亚银行在评估CASP申请时，采用严格的实质和治理标准。这些并非行政手续：监管机构会对文件进行深入审查，并在完整性检查阶段退回不完整或有缺陷的文件，并要求在指定期限内补正；40个工作日实质审查期从材料完整时起算。
私人有限责任公司（SIA）是可考虑的申请主体形式，并非MiCA唯一允许的法律形式。以拉脱维亚为母国申请时，应落实当地注册办事处及至少部分服务活动，实际管理位于欧盟，且至少一名董事居住在欧盟。办公、管理层与反洗钱人员配置应与业务规模及当地要求相匹配。仅拥有注册地址而无实际业务存在的空壳公司将被拒绝。ChesaGroup 的全套实施服务包含直接注册 SIA 的服务。有关公司成立流程的详细信息，请参阅拉脱维亚公司注册指南。
所有董事、持有合格股份的股东以及最终受益所有人均须通过拉脱维亚银行的背景审查。适任性评估涵盖与拟议业务相关的专业经验、良好声誉、相关犯罪与监管记录及财务稳健性。监管机构对合格股份的定义非常广泛，要求各层级的股东提交申报及相关证明文件。
申请材料中必须指定一名本地反洗钱合规官 (MLRO)。反洗钱/反恐融资 (AML/CFT) 文件必须包括：全公司范围的风险评估、客户尽职调查和强化尽职调查程序、交易监控政策、可疑活动报告程序以及员工培训记录。信息通信技术 (ICT) 和网络安全文件必须符合《数字运营弹性法案》(DORA) 的要求，该法案自2025年1月17日起适用于其范围内的金融实体，包括依MiCA获授权的CASP。
欧盟层面的设立和管理条件见MiCA第59条。合规政策应落实到人员、系统、审批权限和留痕，可结合AML/KYC合规服务准备执行证据。
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历史上，2024年12月30日前已开展业务且受拉脱维亚国家税务局监督的服务商，可按当地过渡条款运营至2025年6月30日；按期提交CASP申请者曾可在法定条件下继续等待审查。该安排不保证获批，且受MiCA欧盟最迟过渡期限约束。截至2026年11月13日，不能将这项历史安排理解为仍可无证运营。
MiCA第143条的欧盟最迟过渡期限为2026年7月1日。过渡期结束后，未获授权且不符合其他法定准入路径的主体，应停止受监管服务并妥善安排客户资产返还或迁移；待审申请不构成继续营业许可。尚未准备好合规文件的公司应将时间安排视为当务之急：仅准备阶段，即使是资源充足的团队从零开始，通常也需要3到4个月的时间。
如需比较欧盟和离岸司法管辖区的 VASP、CASP 和 DASP 许可制度，请参阅 ChesaGroup 的CASP、VASP 和 DASP 说明。
拉脱维亚与立陶宛、爱沙尼亚和波兰直接竞争欧盟CASP许可授权。以下比较涵盖了对运营和商业决策至关重要的参数。
| 范围 | 拉脱维亚 | 立陶宛 | 爱沙尼亚 | 波兰 |
| 第三类最低资本档位 | 15万欧元 | 15万欧元 | 15万欧元 | 15万欧元 |
| 年度监管费 | 相关年度总收入最高0.6%（最低3000欧元） | 基于活动的 | 多变的 | 基于活动的 |
| 留存利润的企业所得税 | 0% | 17% 标准 CIT（2026年） | 留存通常递延；分配按22/78 | 19% 标准 CIT |
| 执照申请前咨询 | 提供免费申请前咨询 | 按当地监管沟通机制核对 | 按当地监管沟通机制核对 | 按当地监管沟通机制核对 |
| 项目估算（非审批承诺） | 3-6个月 | 4-6个月 | 6-9个月 | 6-12个月 |
拉脱维亚的主要优势在于拉脱维亚银行提供的免费正式牌照申请前咨询流程、通常将企业所得税递延至利润分配，以及积极推进单一欧元支付区（SEPA）银行基础设施建设。对于此前未曾与欧盟金融监管机构接触的企业而言，拉脱维亚银行的牌照申请前咨询机制能够显著降低申请风险，但不应据此认定其他欧盟司法管辖区不提供申请前沟通。
有关立陶宛和爱沙尼亚的详细指导，请参阅 ChesaGroup在立陶宛的 CASP 许可证和在爱沙尼亚的 MiCA 许可证。
ChesaGroup负责管理拉脱维亚CASP牌照申请的整个流程，从初步的商业模式评估到获批后的支持。作为一家在波兰、爱沙尼亚、巴林、哥斯达黎加、巴拿马和马来西亚设有办事处的持牌企业服务提供商，ChesaGroup直接注册成立SIA（私人有限责任公司），准备全套文件，根据拉脱维亚银行的标准起草反洗钱/反恐融资政策，寻找并任命合格的反洗钱合规官，并在整个审核过程中管理与监管机构的所有沟通。客户只需与一位联系人对接，ChesaGroup的法律、合规和企业管理团队将按顺序完成各项工作。
拉脱维亚 CASP 项目遵循 ChesaGroup 的结构化实施方法：包括司法管辖区策略、运营架构、监管导航、法律文件编制和许可申请执行。每个阶段都必须在前一阶段完成并审核后才能开始。这种循序渐进的方法可以避免因提交材料不完整或过早提交而导致的延误。
ChesaGroup已为众多客户提供欧盟及离岸司法管辖区的CASP和VASP许可服务，客户包括全球交易量最高的中心化交易所、机构稳定币基础设施提供商以及风险投资支持的支付平台。所有拉脱维亚CASP委托均采用相同的结构化流程。
核验来源：拉脱维亚加密资产服务法过渡条款、MiCA第143条、立陶宛企业所得税及爱沙尼亚企业分配利润税。比较表不涵盖全部优惠、附加税或视同分配项目。
准备拉脱维亚MiCA牌照申请时，建议先将每项服务、资金流和责任人对应到证据材料，避免商业计划、技术说明与客户合同相互矛盾。以下清单用于项目准备，不替代监管申请表。
| 材料模块 | 建议准备的内容 | 核对重点 |
|---|---|---|
| 商业模式 | 服务种类、客户群、目标市场、收入来源、交易流程 | 区分经纪执行、自营兑换、撮合平台与托管 |
| 公司与控制权 | 章程、股权链、最终受益人、合格持股及管理层资料 | 主体名称、持股比例与资金来源一致 |
| 财务与保障 | 预算、资本证明、固定开支测算及保障安排 | 资本可用性与持续达标能力 |
| 客户保护 | 客户资产隔离、投诉、利益冲突及服务合同 | 责任、费用、风险及退出安排清楚 |
| 服务专项文件 | 按需准备托管政策、平台规则、兑换定价或订单执行政策 | 文件与实际申请权限一致 |
| 技术与外包 | 系统架构、安全控制、业务连续性及供应商安排 | 内部治理能够管理外包服务风险 |
监管申请信息依据MiCA第62条；表中核对重点为项目准备建议。管理层应能解释业务流程和风险控制，而不仅是签署顾问准备的材料。
费用及申请入口参见Latvijas Banka官方CASP指南。页面中的服务周期属于项目估算，补件、人员调整及技术准备可能改变进度。
取得拉脱维亚MiCA牌照后，应将申请文件转化为持续运行的制度，并按授权范围上线服务。建议在正式运营前建立以下检查表。
核对持牌法律主体、获准服务和许可条件，并通过ESMA MiCA登记信息及主管机关记录验证。集团内某家公司的许可不自动覆盖其他关联公司。
跨境开展业务须向母国主管机关提交目标成员国、服务种类和开始日期等资料。依MiCA第65条，通常从收到信息转送通知之日，或提交规定信息后的第15个日历日起开始，以较早者为准；仅限已获准的服务。
涉及支付、电子货币或具有金融工具性质的代币时，应单独判断其他金融监管要求。CASP许可不能替代所有金融业务许可。需要发行代币的项目可进一步阅读代币发行合规指南。
建议先准备业务简述、拟服务国家、是否托管私钥、法币与加密资产流向、股权结构以及现有合规团队情况。我们可据此协助识别许可范围和材料缺口，再细化服务范围及预算。可通过联系ChesaGroup安排初步评估。
拉脱维亚CASP申请可按以下三个阶段组织。准备质量、材料完整性及补件情况会影响项目时间；申请前沟通不等于批准，法定审查期也不包含全部筹备时间。
第一步是向拉脱维亚银行（Latvijas Banka）申请免费的预许可咨询。监管机构会利用这些咨询来评估商业模式，审查拟议资本的来源和充足性，并确定在正式提交申请前需要解决的结构性问题。这项咨询并非强制性要求，但能显著降低申请被拒的风险。ChesaGroup 会为客户准备咨询事宜，并代表申请人参与与监管机构的对话。
正式申请材料必须包括：一份涵盖拟提供服务和目标市场的全面商业计划书、反洗钱/反恐融资政策和程序、信息技术和网络安全文件、公司治理文件（包括组织结构图和管理层简介）、最终受益所有人声明及相关公司结构文件、审慎保障证明，以及适用的2,500欧元申请审核费。应按申请表完整提交文件；如材料不足，监管机构会指出缺口并设置补正期限。实质性审查在材料完整后启动。
收到申请后，主管机关在25个工作日内检查完整性；确认材料完整后，在40个工作日内评估并作出批准或拒绝决定。补正所需时间与材料准备时间应另行考虑。第63条规定的信息补充请求可在法定条件下暂停评估，首次相关暂停最长20个工作日。
获批后应核对服务范围、许可条件和登记信息；拟跨境经营的，还须完成第65条通知，不能将批准日期等同于所有市场立即开放。依据：MiCA第63条审查程序。
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